歡迎來(lái)到深圳注冊(cè)公司萬(wàn)事惠一站式服務(wù)平臺(tái)!

  • 熱線電話
  • 0755-83675288 13560715488
  • QQ
  • 省錢省心
  • 專業(yè)高效
  • 一對(duì)一服務(wù)
  • 安全保密

征期熱點(diǎn):2019年4月征期熱點(diǎn)問題集錦——貨勞稅

2021-05-26 17:07:08

  1、適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,增值稅申報(bào)表填寫口徑有何調(diào)整?

?

  答:適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào))規(guī)定的免征增值稅政策。

  《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次,填寫差額后的銷售額。

?

  2、小規(guī)模納稅人僅享受小微企業(yè)優(yōu)惠免征增值稅,是否需要填寫增值稅減免稅申報(bào)表?

?

  答:不需要。

?

  3、2019年4月1日以后一般納稅人補(bǔ)開16%稅率發(fā)票,如何申報(bào)?

?

  答:按照票面銷售額、稅額填入增值稅一般納稅人申報(bào)表附列資料一13%稅率對(duì)應(yīng)欄次。

?

  4、某單位2019年1月購(gòu)入一層寫字樓,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)前尚有購(gòu)入寫字樓的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額40%未抵扣,該單位能否在2019年8月申報(bào)抵扣剩下的40%不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額?

?

  答:可以,購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,符合現(xiàn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣規(guī)定的,可自2019年4月稅款所屬期起,由增值稅一般納稅人自行選擇申報(bào)月份從銷項(xiàng)稅額中抵扣,但需一次性全部抵扣。

?

  5、自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣。請(qǐng)問取得增值稅電子普通發(fā)票,以及注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票,其抵扣期限是多久?

?

  答:2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣?,F(xiàn)行政策未對(duì)除增值稅專用發(fā)票以外的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)憑證設(shè)定抵扣期限。

?

  6、2019年4月1日后,納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得紙質(zhì)增值稅普通發(fā)票的,進(jìn)項(xiàng)稅額是否允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣?

?

  答:根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào))規(guī)定,允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)憑證,除增值稅專用發(fā)票外,只限于增值稅電子普通發(fā)票,和注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票,不包括紙質(zhì)增值稅普通發(fā)票。

?

  7、2019年3月發(fā)生購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的業(yè)務(wù),4月才取得相關(guān)憑證,可以抵扣嗎?

?

  答:納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣須為2019年4月1日后發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系,且取得符合現(xiàn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣規(guī)定的增值稅發(fā)票、客票等憑證。

上一篇:萬(wàn)事惠小編回答:一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
下一篇:重點(diǎn)關(guān)注:如何核定非居民企業(yè)應(yīng)納稅所得額

版權(quán)所有:深圳萬(wàn)事惠投資咨詢有限公司 Copyright ? 2053 All Rights Reserved 粵ICP備14041065號(hào)

初步創(chuàng)業(yè)計(jì)算器

您的需求 :

您的昵稱 :

您的手機(jī) :

微信或QQ :

報(bào)價(jià)有疑問?完善以上信息

讓我們更了解您的需求優(yōu)先為您解答

您的創(chuàng)業(yè)初期預(yù)算 2326

成本費(fèi):111

人工費(fèi): 111

刻章費(fèi): 111

以上費(fèi)用為所有范圍整體估算

實(shí)際費(fèi)用根據(jù)您所需辦理的需求內(nèi)容為準(zhǔn)