什么是離岸賬戶?
2020-11-04 18:14:48
2.離岸賬戶種類(lèi)
3.離岸賬戶的優(yōu)缺點(diǎn)
4.國(guó)際常用的離岸賬戶開(kāi)設(shè)地
5.香港本土賬戶與國(guó)內(nèi)離岸賬戶的區(qū)別
6.開(kāi)設(shè)離岸賬戶的一些常見(jiàn)問(wèn)題
1.什么是離岸賬戶?
離岸賬戶也叫OSA賬戶，境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的賬戶，屬于境外賬戶。比如，英國(guó)公司在香港匯豐銀行開(kāi)立賬戶或香港公司在大陸平安銀行開(kāi)立賬戶，該賬戶為離岸賬戶。
離岸賬戶在金融學(xué)上指存款人在其居住國(guó)家以外開(kāi)設(shè)賬戶的銀行。相反，位于存款人所居住國(guó)內(nèi)的銀行則稱(chēng)為在岸銀行或境內(nèi)銀行。離岸賬戶只針對(duì)公司開(kāi)戶，個(gè)人開(kāi)戶是不支持的。
離岸賬戶相對(duì)于NRA賬戶受外匯管制更少些，從資金的安全性角度來(lái)看，離岸賬戶要安全些，受?chē)?guó)家外管局監(jiān)管沒(méi)那么嚴(yán)格。
2.離岸賬戶種類(lèi)
§ 港幣儲(chǔ)蓄帳號(hào)
§ 外幣儲(chǔ)蓄帳號(hào)
§ 港幣往來(lái)帳號(hào)(支票帳號(hào))
§ 美元支票帳號(hào)
§ 港幣理財(cái)帳號(hào)
§ 外幣理財(cái)帳號(hào)
§ 互聯(lián)網(wǎng)帳號(hào)
§ 進(jìn)出口信用證(LC)
3.離岸賬戶的優(yōu)缺點(diǎn)
1. 資金調(diào)撥自由：離岸賬戶等同于在境外開(kāi)設(shè)的銀行賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受?chē)?guó)內(nèi)外匯管制。
2. 存款利率、品種不受限制：存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境內(nèi)外銀行同類(lèi)存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面度身訂做，靈活方便。
3. 免征存款利息稅：中國(guó)政府對(duì)離岸賬戶存取款之利息免征存款利息稅。
4.提高境內(nèi)外資金綜合運(yùn)營(yíng)效率：許多銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時(shí)具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點(diǎn)，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。
5. 境內(nèi)操控，境外運(yùn)作：利用離岸賬戶來(lái)收付外匯是非常方便自由的。但離岸賬戶均不可以存入現(xiàn)金，由于離岸賬戶是以海外公司的名義來(lái)開(kāi)的，故離岸賬戶收到的外匯便屬于海外公司的收入而不屬于您國(guó)內(nèi)公司的收入。假設(shè)一個(gè)企業(yè)在海外有一定的業(yè)務(wù)量發(fā)生，如果利用一個(gè)離岸賬戶來(lái)收款，那么對(duì)此企業(yè)在稅務(wù)方面可以起到一個(gè)合理的安排及對(duì)公司以后的發(fā)展具有極大的好處。
至于離岸賬戶的缺點(diǎn)，離岸賬戶常被犯罪分子用來(lái)洗錢(qián)，名聲不佳，同時(shí)也因離岸公司的稅務(wù)情況，受到比較嚴(yán)格的監(jiān)管。另外開(kāi)設(shè)離岸賬戶的起點(diǎn)儲(chǔ)蓄金額一般較高。
4.國(guó)際常用的離岸賬戶開(kāi)設(shè)地
1、馬恩島——全球許多著名的財(cái)富管理公司，基金的賬戶都駐扎在這里。
2、倫敦——最老牌最發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)，離岸賬戶與在岸賬戶并賬操作。
3、香港——與倫敦十分相似，很多中國(guó)企業(yè)成立離岸公司都在那里開(kāi)戶，特別受到歐美公司的推崇，因?yàn)橄愀鄣谋Ｃ芏缺葌惗馗谩?span lang="EN-US">
4、新加坡——與香港相似，但監(jiān)管更嚴(yán)厲，離岸與在岸不能完全并帳操作。
5、開(kāi)曼塞舌爾英屬維爾京等地——純粹的離岸港類(lèi)型的金融中心，保密性好，但不一定有信用證項(xiàng)下的服務(wù)。
6、盧森堡和比利時(shí)——地處歐洲大陸，大國(guó)小資源少，吸引游資是他們獲利一個(gè)主要途徑。
5.香港本土賬戶與國(guó)內(nèi)離岸賬戶的區(qū)別
對(duì)企業(yè)而言，本地賬戶指的是香港公司在香港本地銀行開(kāi)立的賬號(hào);離岸賬戶指都是香港公司在香港地區(qū)以外的銀行開(kāi)立的賬戶，比如，香港公司在內(nèi)地、美國(guó)或新加坡等地開(kāi)立的賬號(hào)就叫離岸賬戶。香港本土賬戶與國(guó)內(nèi)離岸賬戶的區(qū)別體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.穩(wěn)定性不同:
香港是國(guó)際金融中心,資金進(jìn)出完全不受管制,穩(wěn)定性高,賬戶使用趨于國(guó)際化;
離岸賬戶是在中國(guó)境內(nèi)的外資銀行開(kāi)立的賬戶,因此受到中國(guó)政策影響。
2.收費(fèi)不同:
香港本地賬戶均按匯款金融大小相應(yīng)的比例收費(fèi)，離岸賬戶按匯款每筆收費(fèi)。
香港本地賬戶相對(duì)而言賬戶管理費(fèi)及匯款手續(xù)費(fèi)較高于國(guó)內(nèi)離岸賬戶。
3.開(kāi)戶條件不同:
香港本地賬戶需攜帶護(hù)照或通行證,由香港會(huì)計(jì)師或顧問(wèn)出具證明文件;
國(guó)內(nèi)離岸賬戶只需攜帶公司資料與身份證件即可(身份證或護(hù)照)。
4.賬戶使用情況不同:
香港本地賬戶可以直接用支票或公司卡形式取現(xiàn),存現(xiàn);
離岸賬戶不能取現(xiàn)存現(xiàn),只能通過(guò)網(wǎng)上或傳真等形式進(jìn)行匯款指令。
6.開(kāi)設(shè)離岸賬戶的一些常見(jiàn)問(wèn)題
1、在內(nèi)地那些城市可以開(kāi)設(shè)離岸賬戶?如何在異地操作離岸賬戶?
目前，在北京、上海、深圳、廣州、天津、杭州、青島、大連、廈門(mén)等城市的一些外資銀行都有開(kāi)設(shè)離岸賬戶的服務(wù)。客戶在異地可以利用個(gè)人密碼，通過(guò)電話、傳真指示銀行操作賬戶?，F(xiàn)在大部分銀行已經(jīng)開(kāi)通網(wǎng)上銀行服務(wù)，客戶可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)操作其銀行賬戶。
2、香港有限公司可否不開(kāi)設(shè)銀行賬戶?
如不需要可不開(kāi)設(shè)。
3、若董事未能來(lái)港辦理開(kāi)設(shè)銀行賬戶，可否于國(guó)內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)?
如欲在香港開(kāi)設(shè)銀行賬戶，董事必須來(lái)港辦理相關(guān)手續(xù)。如不能到港，也可選擇于中國(guó)境內(nèi)的外資銀行開(kāi)設(shè)離岸賬戶。
4、香港本地和內(nèi)地離岸賬戶在操作上有什么不同?
香港本地和內(nèi)地離岸賬戶的區(qū)別如下：
香港資金進(jìn)出不受管制，而離岸賬戶是在中國(guó)境內(nèi)的外資銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，受到中國(guó)金融管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。離岸賬戶不能存入現(xiàn)金。
開(kāi)戶證件不同，離岸賬戶可以接受內(nèi)地身份證持有者開(kāi)戶，而開(kāi)設(shè)香港本地賬戶要求開(kāi)戶人必須持有護(hù)照或通行證。香港本地賬戶功能齊全，而離岸賬戶在一些功能上受到限制。
5、一家公司可否開(kāi)立多個(gè)銀行賬戶?
在香港，銀行賬戶沒(méi)有基本賬戶和一般賬戶之分。企業(yè)可以按需要開(kāi)設(shè)多個(gè)賬戶，而各賬戶的功能和地位都一樣。
問(wèn)：在香港銀行匯款及外幣兌換有何限制?
答：香港資金進(jìn)出自由，無(wú)任何限制。
6、有限公司銀行賬戶是否由股東或董事操作?
除了股東及董事親自操作外，也可授權(quán)第三者操作賬戶。
7、公司注冊(cè)后，應(yīng)如何開(kāi)設(shè)銀行賬戶?
全體股東及董事必須出席銀行開(kāi)戶手續(xù)，但部分銀行對(duì)股東出席的要求有所不同。公司需帶備公司注冊(cè)文件，到銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。也可以選擇在香港或在國(guó)內(nèi)的外資銀行開(kāi)立賬戶。
瑞豐可協(xié)助客戶辦理離岸賬戶申請(qǐng)，幫客戶預(yù)約開(kāi)戶，提醒相關(guān)注意事項(xiàng)，提升開(kāi)戶成功率。
8、開(kāi)設(shè)銀行賬戶需要什么文件?
銀行一般要求公司提供下列文件:批準(zhǔn)開(kāi)戶的會(huì)議紀(jì)錄正本;公司注冊(cè)證書(shū);商業(yè)登記證;委任董事及秘書(shū)通知書(shū);公司章程;每位董事的身份證/護(hù)照復(fù)印件;每位董事的個(gè)人地址證明。
不同銀行對(duì)于開(kāi)戶所需資料的具體要求也各有不同，可直接向相關(guān)銀行咨詢(xún)，也可找瑞豐商務(wù)經(jīng)理進(jìn)行了解。
9、銀行賬戶什么時(shí)候能運(yùn)作?
在辦妥開(kāi)戶手續(xù)后，銀行會(huì)對(duì)公司進(jìn)行查冊(cè)，一般需2~3個(gè)星期，賬戶方能運(yùn)作。
10、中國(guó)居民可否操作香港公司的銀行賬戶?
可以，銀行一般只要求賬戶操作人須持有有效護(hù)照或通行證及身份證。
11、在香港開(kāi)設(shè)銀行賬戶，銀行會(huì)收取手續(xù)費(fèi)嗎?
一般銀行不收取手續(xù)費(fèi)，但首次開(kāi)戶需存款(不同銀行不同要求);如海外公司開(kāi)設(shè)賬戶，銀行一般會(huì)收取一定的手續(xù)費(fèi)。
12、香港銀行提款有沒(méi)有限額?
香港資金自然流通，沒(méi)有限額。
