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美國公司報(bào)稅千萬別僥幸,這類美國公司容易成為稅局的查賬目標(biāo)

2020-11-04 18:10:46

1.注冊(cè)美國公司有哪些報(bào)稅義務(wù)
2.美國公司報(bào)稅注意事項(xiàng)
3.哪些美國公司容易成為稅局的查賬目標(biāo)

1.注冊(cè)美國公司有哪些報(bào)稅義務(wù)

美國在稅收這一方面的稽查是非常嚴(yán)格的,如果對(duì)美國的稅收制度不了解千萬別盲目注冊(cè)美國公司,因?yàn)槊绹亩愂障喈?dāng)復(fù)雜,如果自己不了解,聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)人員也不夠?qū)I(yè)是很容易錯(cuò)報(bào)漏報(bào)的,一旦成為美國稅局查賬目標(biāo),后果就嚴(yán)重了。瑞豐德永提醒在美國注冊(cè)公司的投資者,一定要重視美國公司報(bào)稅。
注冊(cè)美國公司后,可能有以下報(bào)稅義務(wù):
1、所得稅;
2、預(yù)估稅;
3、工商稅;
4、社會(huì)安全稅、聯(lián)邦醫(yī)療保險(xiǎn)稅和所得稅預(yù)扣;
5、聯(lián)邦失業(yè)(FUTA)稅;
6、存繳就業(yè)稅等。
在美國可以經(jīng)營(yíng)任何合法的生意。如果公司有辦公室,通常要在當(dāng)?shù)厣暾?qǐng)商業(yè)許可。如果企業(yè)賺錢,需要每個(gè)季度向國稅局報(bào)稅,逾期政府會(huì)有罰款。如果暫時(shí)沒有開始營(yíng)業(yè)需要填表通知稅務(wù)局。

2.美國公司報(bào)稅注意事項(xiàng)

美國公司的報(bào)稅工作復(fù)雜又繁瑣,在美國公司的報(bào)稅注意事項(xiàng)中主要有以下幾點(diǎn)。
1、LLC:在默認(rèn)情況下,LLC不會(huì)被IRS認(rèn)為是報(bào)稅個(gè)體進(jìn)行報(bào)稅。簡(jiǎn)單的來說,就是在報(bào)稅的時(shí)候LLC本身將不會(huì)以公司的身份參與稅金繳納,而是直接計(jì)入企業(yè)公司老板的個(gè)人所得稅進(jìn)行報(bào)稅。換句話說,公司收入直接計(jì)入個(gè)人收入,按照個(gè)人收入進(jìn)行報(bào)稅。
(1) LLC創(chuàng)始人的人數(shù)會(huì)影響其報(bào)稅的方式。當(dāng)公司只有一個(gè)創(chuàng)始人時(shí),公司使用Form 1040 Schedule C進(jìn)行報(bào)稅。當(dāng)有兩個(gè)創(chuàng)始人時(shí),公司則按照Partnership的方式進(jìn)行報(bào)稅。
(2)LLC的盈利和虧損是pass-through給股東的,和每個(gè)股東的個(gè)人所得稅一起報(bào)。
(3)LLC的收入是全部要交payroll tax(也叫employment tax)這個(gè)包括SSN + medicare tax,有15.3%的稅率。
2、C Corporation:C Corp是股份有限公司的標(biāo)準(zhǔn)型公司。根據(jù)美國的法律,如果想要成立一家公司,除非特別申請(qǐng),公司默認(rèn)形式為C Corp。
在報(bào)稅時(shí),C Corp是作為獨(dú)立的法人實(shí)體進(jìn)行報(bào)稅。
(1)C Corp報(bào)稅時(shí),需要填寫Form1120按照企業(yè)進(jìn)行報(bào)稅,不論收入多少,稅率為凈利潤(rùn)的21%;
(2)C Corp和公司股東面臨著被IRS雙重征稅的問題。簡(jiǎn)單的來說,就是掙到的錢要按照公司交一次稅,然后這筆錢從公司里拿出來,股東也必須繳納個(gè)人所得稅。所以C Corp報(bào)稅時(shí)一定要做好報(bào)稅計(jì)劃,進(jìn)行合理避稅。
3、S Corporation:S Corp企業(yè)本身并不需要繳納稅金,但股東將會(huì)依照公司的盈利或者虧損繳納稅金,報(bào)稅時(shí)所填寫的稅表是Form 1120-S。報(bào)稅規(guī)則相對(duì)復(fù)雜,如果一個(gè)公司在多州有業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的話,將會(huì)面臨比較復(fù)雜的報(bào)稅規(guī)則。
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3.哪些美國公司容易成為稅局的查賬目標(biāo)

1、收支與同產(chǎn)業(yè)的平均值不符
賺大錢花費(fèi)減少當(dāng)然不是壞事,不過國稅局非常清楚不同產(chǎn)業(yè)的收入與支出的平均值。例如,企業(yè)在五年內(nèi)賺取少于三年的盈利,那么你很有可能可能會(huì)被查賬。
2、大量且高額的減免項(xiàng)目
如果你有大量的減免項(xiàng)目,如公司運(yùn)營(yíng)造成的交通費(fèi)用,提供給員工的餐飲費(fèi)用等等,都可以申報(bào)為減免項(xiàng)目,那么,國稅局的任務(wù)就是來查詢這些減免項(xiàng)目的使用是否正確和真實(shí),所以最好將這些花費(fèi)的收據(jù)妥善保存,以便在未來提供證明。
3、稅表上的數(shù)字太好看
如果你申報(bào)的數(shù)字大多都是整數(shù),這樣很難讓國稅局信服。稅表上有太多整數(shù)數(shù)字會(huì)讓國稅局懷疑這些數(shù)字只是大概預(yù)測(cè)值而不是實(shí)際值,所以,若收入的實(shí)際數(shù)字是$52478.08,請(qǐng)按照實(shí)際數(shù)字申報(bào)。
4、延遲報(bào)稅
一貫的遲交報(bào)稅稅表和稅款,不遵守要求,過了截止日期而導(dǎo)致罰款都會(huì)是吸引審查員的信號(hào)。如果你不能在截止日期內(nèi)完成稅表,請(qǐng)務(wù)必要求延期。
5、文件數(shù)字不符
若納稅人申報(bào)的稅務(wù)信息,如W-2表格或者1099表格與第三方報(bào)給國稅局的數(shù)目不符合時(shí),稅表可能會(huì)被選擇查賬。
6、相關(guān)人士查賬
當(dāng)納稅人與被查賬的公司股東或者投資者有相關(guān)交易時(shí),稅表可能會(huì)被選擇查賬。
美國稅局對(duì)于偷逃稅的行為處罰力度是非常大的,因此美國公司報(bào)稅千萬不要心存僥幸心理,如實(shí)報(bào)稅才是美國公司的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)之道。除了報(bào)稅工作之外,美國公司年審也是保證公司正常續(xù)存的重要工作,也一定要重視。

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