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企業(yè)所得稅匯算清繳需要準(zhǔn)備哪些材料?

2024-10-25 04:14:35

眾所周知,企業(yè)需要在一個(gè)經(jīng)營(yíng)年度結(jié)束后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)工作,而這就需要提供相應(yīng)的資料。本文介紹企業(yè)所得稅匯算清繳需要準(zhǔn)備的材料!

眾所周知,企業(yè)需要在一個(gè)營(yíng)業(yè)年度結(jié)束后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)工作。企業(yè)所得稅是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中需要繳納的主要稅種,企業(yè)所得稅的最終匯算清繳事宜已經(jīng)引起了企業(yè)的重視。那么,企業(yè)所得稅匯算清繳需要準(zhǔn)備哪些資料呢?接下來,本文將帶您進(jìn)一步了解這方面的內(nèi)容!

一般來說,企業(yè)所得稅匯算清繳有必要的準(zhǔn)備材料,主要包括以下內(nèi)容:

1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證(國(guó)稅)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企用)復(fù)印件(蓋章);

2.企業(yè)當(dāng)年(1-12月)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表(

印章);

3.申報(bào)年度審計(jì)報(bào)告(適用于年審)和年度所得稅匯算清繳驗(yàn)證報(bào)告;

4.地方綜合納稅申報(bào)表(1-12月)和增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章);

5月和1月的電子稅票(蓋章);

6.企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表復(fù)印件(蓋章)(4個(gè)季度);

7.總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)及各種記賬憑證;

8.企業(yè)現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單和余額調(diào)節(jié)表(蓋章);

9、企業(yè)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊明細(xì)表(蓋章);

10.享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明材料復(fù)印件;

11.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他相關(guān)資料。

以上是企業(yè)所得稅匯算清繳需要準(zhǔn)備的資料介紹?,F(xiàn)在,2021年企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)進(jìn)入進(jìn)行中。所以,對(duì)于辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)所需準(zhǔn)備材料了解不夠的企業(yè),如果對(duì)此有疑問,有必要詳細(xì)把握本文介紹的內(nèi)容!

附:企業(yè)辦理所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)

這些事項(xiàng)主要包括:

1.按月或者按季預(yù)繳所得稅的企業(yè)納稅人,其納稅年度最后一個(gè)預(yù)繳期已繳納的稅款,應(yīng)當(dāng)在年度終了后15日內(nèi)申報(bào)預(yù)繳,不得延期至匯算清繳。

2.納稅人已按規(guī)定預(yù)繳稅款,因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行年度企業(yè)所得稅申報(bào)的,應(yīng)在申報(bào)期限內(nèi)提出書面延期申請(qǐng),經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后,在批準(zhǔn)的期限內(nèi)辦理。

3.納稅人在一個(gè)納稅年度中間破產(chǎn)或者終止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)自停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之日起30日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào),60日內(nèi)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳,并依法計(jì)算清算期間的企業(yè)所得稅,結(jié)清應(yīng)納稅款。

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